Для пациентов

Документы для налогового вычета

ПОРЯДОК

выдачи справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации

Выдача справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы ООО «Классика» происходит в соответствии с приказом ФНС России от 08.11.2023 №ЕА-7-11/824@, которым регулируются форма и порядок заполнения справки об оплате медицинских услуг, формат, условия и сроки предоставления данной справки.

Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы может быть выдана одним из двух способов: на бумажном носителе либо в электронной форме. Способ выдачи необходимо обязательно указать в заявлении на получение вышеуказанной справки.

Справка выдается налогоплательщику для получения налогового вычета: за его собственное лечение; за лечение супруга/супруги; за лечение матери/отца; за лечение детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность) и подопечным в возрасте до 18 лет (бывшим подопечным после прекращения опеки или попечительства, обучающимся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет).

Справка выдается один раз после оплаты и оказания медицинских услуг в ООО «Классика» за один налоговый период при наличии следующих документов:

документы, подтверждающие произведенные расходы (копии/оригиналы чеков, договор на оказание медицинских услуг);
копию ИНН;
заявление на выдачу справки в ИФНС- клиентам

Наличие копий документов, подтверждающих произведенные расходы и копии ИНН не обязательны, но заметно ускорят выдачу справки с более достоверными данными по сумме лечения, а также достоверных данных документов физического лица в справке.

Если налоговый вычет планируется получить за родственников (при оплате их лечения налогоплательщиком) дополнительно необходимо предоставить в ООО «Классика»:

копию ИНН пациента / ИЛИ копию паспорта пациента старше 14 лет
копию свидетельства о рождении ребенка (если налогоплательщик родитель, а пациент — ребенок до 14 лет)

Наличие копий документов пациента не обязательны, но заметно ускорят выдачу справки с более достоверными данными по сумме лечения, а также достоверных данных документов физического лица в справке.

В том случае, если налогоплательщик собирается получить налоговый вычет за несколько лет, налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ), поэтому за каждый год будет выдана отдельная справка.

Предоставить документы для получения справки в ФНС пациент/ налогоплательщик может несколькими способами:

самостоятельно подготовить все данные, приложить сканы документов и отправить по электронному адресу spravka_klassika@mail.ru
лично обратиться в ООО «Классика» и передать документы администратору для оформления справки в ФНС.

Срок изготовления и выдачи справки составляет 30 календарных дней (в соответствии с Приложением №4 к приказу ФНС России от 08.11.23г. №ЕА-7-11/824@) со дня подачи заявления налогоплательщика.

Выдача справки для ФНС пациенту:

готовую справку налогоплательщик может забрать лично в ООО «Классика» у администратора, расписавшись в получении справки. Экземпляр ООО «Классика» остается в медицинском учреждении и хранится в течение 3 лет (Приложение N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

ВАЖНО! Справка об оплате медицинских услуг в электронном виде пациентам не высылается.

Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Согласно перечню документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение, предоставление лицензии медицинского учреждения не является обязательным для заявителя, если номер лицензии указан в договоре. В нашем договоре об оказании медицинских услуг номер лицензии указан. Если по каким-то причинам Вам всё-таки необходима лицензия ООО «Классика», то её можно скачать на нашем сайте (/тут).

В зависимости от того, относится ли лечение к дорогостоящему или нет, в справке об оплате медицинских услуг для налоговых органов может быть проставлен код 1 или код 2. Но вид лечения не зависит от размера потраченных денег. Очень дорогое медицинское обслуживание может считаться простым, если не присутствует в строго обозначенном списке дорогостоящих видов. Перечень медицинских услуг и дорогостоящего лечения для налогового вычета утверждается отдельным постановлением Правительства. Этот перечень периодически пересматривается, и с 2021 г. действует Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.

Определение соответствующего кода в справке находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги (Письма УФНС России по г. Москве от 21.04.2010 № 20-14/4/042697, от 28.01.2010 № 20-14/4/008328). В соответствии с приказом ООО «Классика»от 01.01.2024 г. «О принадлежности услуг к коду 1, 2» в справке об оплате медицинских услуг для налоговых органов код 2 ставится только для следующих услуг:

- услуги по лечению бесплодия методом ЭКО,

- тимпанопластика,

- стапедопластика.

На все остальные виды медицинских услуг в справке для налоговых органов указывается код 1.

ВАЖНО! Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы выдаётся только на медицинские услуги. Медицинские изделия в эту группу не входят.

Порядок заполнения формы справки (приложение 2 к приказу ФНС от 08 ноября 23 г ЕА-7-11 824)

Порядок представления сведений (приложение 4 к приказу ФНС от 8 ноября 23 ЕА-7-11 824)

Постановление 458 от 08.04.2020_

Постановление о Программе гос гарантий (прил 1 - Перечень видов высокотехнолог.мед.помощи)

Приказ от 08.11.2023 № ЕА-7-11_824@ ФНС России 77 город Москва

Форма справки об оплате мед услуг

ЛИЦЕНЗИЯ

ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ: